Что меняется в 2026 году: упрощёнка, лимиты и налоговый режим
Новый лимит выручки и число сотрудников
Порог упрощёнки опустят с 60 до 10 миллионов за 3 года. Превышение означает переход на ОСНО с тройной отчётностью. Под удар попадёт каждая пятая компания. Автоматизированная версия держит планку в 60 миллиона до конца 2027-го по закону № 17-ФЗ. Жёсткость новых лимитов вынуждает бизнес искать систему с предсказуемыми параметрами.
УСН против АУСН: сравнение налоговых систем и ставок
Автоматизированная версия дороже: восемь процентов против шести на «доходах», двадцать против пятнадцати на «доходы минус расходы». Разница компенсируется страховыми взносами. Упрощёнка требует 30% от ФОТ, экспериментальный режим — фиксированные 2 959 ₽ ежегодно на всех. Системы налогообложения различаются отчётностью: первая требует декларации и расчёты по взносам, вторая обнуляет эту бюрократию. Ставки компенсируются экономией на учёте.
НДС и налогообложение
НДС — это ежеквартальные декларации на 15 листов, счета-фактуры, книги покупок и продаж, риск проверок. Компании с выручкой выше порога нанимают специалиста или платят аутсорсерам от 25 тыс. ежемесячно. Новая система освобождает от этого. Экономия на администрировании налоговой отчётности перекрывает разницу.
Как работает система АУСН: авто-режим, банк и личный кабинет ФНС
Роль банка: какие данные он передаёт в ФНС
Интеграция финансовой организации с налоговой — основа. Каждое поступление на счёт фиксируется и до 10-го числа отправляется в ФНС. В сервисе банка отражаются только операции по счёту. Наличные, комиссия маркетплейсов, бартер вносятся вручную через ЛК с усиленной подписью директора или ИП.
Как считать налог: алгоритм ФНС и возможные ошибки
ФНС берёт данные от финансовой организации, добавляет корректировки из ЛК, применяет ставку. Алгоритм не всегда распознаёт характер операций. Пример: возврат займа на полмиллиона отправляется как доход, инспекция начисляет платёж. Без проверки уведомления до 15-го числа переплата составит 40–100 тыс. Контролировать расчёт налога нужно ежемесячно, сверяя платёжки с данными в ЛК.
Основные параметры: лимит, период, выручка
Версия строится на кассовом методе: платёж по факту поступления денег. Работа привязана к месячным периодам. Годовой потолок — шестьдесят млн.. Превышение на рубль переводит на ОСНО с начала периода. Шестой человек в штате или по ГПХ аннулирует право на применение. Жёсткость условий делает вариант удобным только для компактного бизнеса.
Стоимость бухгалтерских услуг: цена, тарифы и фиксированный взнос
| Тариф | Цена, ₽/мес | Что входит | Для кого |
|---|---|---|---|
| Минимальный | 3 000–5 000 | Проверка уведомлений, сверка, внесение небанковских доходов (до 10 операций), расчёт страховых взносов | ИП без сотрудников, оборот до 1 млн/мес |
| Базовый | 5 000–8 000 | Минимальный + кадровый учёт (приём/увольнение), работа с маркетплейсами (до 50 операций), сдача отчётности в СФР | ИП/ООО с 1–2 сотрудниками, оборот 1–3 млн/мес |
| Стандарт | 8 000–12 000 | Базовый + расчёт НДФЛ, договоры ГПХ, сверка реестров маркетплейсов, консультации | ООО с 3–4 сотрудниками, оборот до 5 млн/мес |
| PRO | 15 000–19 000 | Стандарт + персональный бухгалтер, планирование, сопровождение проверок | Бизнес с 5 сотрудниками, сложная структура поступлений |
| Премиум | от 25 000 | PRO + аудит учёта, оптимизация процессов, юридическое сопровождение | Оборот близок к лимиту, несколько направлений |
Примеры стоимости
ИП с оборотом тридцать миллиона ежегодно и двумя сотрудниками — 10–14 тысяч рублей ежемесячно. ООО с аналогичными параметрами — 13–15 тыс. из-за бухотчётности. Экономия на фиксированных взносах (2 959 ₽ против 30% от ФОТ) частично компенсирует расходы.
Кому подходит АУСН: требования, ограничения и риски
Выручка, сотрудник и уполномоченный банк
Вариант подойдёт при обороте до шестидесяти млн. и максимум пять человек в штате (включая ГПХ). Счета открываются в уполномоченных учреждениях с интеграцией через еНС (Сбер, Тинькофф, ВТБ). Зарплаты — строго на карты, без наличных. Все работники — резиденты РФ.
Ограничения по видам деятельности и типам клиентов
Запрещены ценные бумаги, ювелирка, азартные игры. Нельзя иметь филиалы, быть агентом, иметь в учредителях юрлицо с долей больше 25%. Фонд оплаты труда должен быть прозрачным. Версия для простого локального бизнеса с понятной структурой поступлений.
Бухгалтерские услуги для АУСН: какие задачи нужно автоматизировать
-
1
Бухгалтерский учёт
ООО обязаны вести бухгалтерский учёт и сдавать годовую бухотчётность. Остаётся кадровый учёт, отчётность в Росстат. Главная задача — ежемесячная проверка уведомлений. Инспекция может учесть возврат займа как доход, пропустить корректировку, неправильно применить ставку. -
2
Работа с небанковскими доходами
Финансовая организация передаёт инспекции только поступления через счёт. Маркетплейсы удерживают комиссию до перечисления. Разницу вносят вручную в ЛК до 5-го числа. Работа требует усиленной подписи директора — делегировать учёт доходов бухгалтеру технически невозможно. -
3
Автоматизировать учёт: программное обеспечение
Нужна интеграция с финансовой организацией, онлайн-кассой, выгрузка в ЛК. Решения: 1С с модулем для автоматизированной версии, Контур.Эльба, МоёДело. Бухгалтерское программное обеспечение формирует реестр небанковских поступлений, проверяет расчёты, сверяет данные. Экономия — до пятнадцати часов ежемесячно для оборота три-пять млн.
Переходить на АУСН или нет: расчёт выгоды в рублях
Сравнение УСН и АУСН
ООО с оборотом сорок млн. ежегодно и тремя работниками (ФОТ три миллиона). Упрощёнка «доходы»: 6% = 2,4 миллиона платежа + 30% от ФОТ = 906 тыс. взносов. Итого 3,3 миллиона. Автоматизированная версия: 8% = 3 миллиона + 2 959 ₽ взносов. Итого 3,2 миллиона. Экономия сто тыс. Без работников: первый вариант 6% = 2,4 миллиона, второй 8% = 3,2 миллиона, переплата восемьсот тысяч. Налоговый режим по этой системе выгоден при высоком ФОТ.
Как считать налог вручную
Формула: (Доход × Ставка) - (ФОТ × 30,2% - 2 959 ₽) = Экономия/переплата. На упрощёнке «доходы минус расходы» ставки пятнадцать процентов, на автоматизированной — двадцать. Выгода зависит от доли расходов. Если расходы больше 60% оборота, второй вариант невыгоден. Онлайн-калькуляторы учитывают региональные льготы первого варианта и дают точный результат.
Чеклист перехода: декабрь → январь → следующий месяц
Декабрь
До 31 декабря — подать уведомление через личный кабинет инспекции или финансовую организацию. Проверить: оборот за девять месяцев не превысил сорок пять миллиона, работников не больше пяти, счета в Сбер/Тинькофф/ВТБ. При переходе с упрощёнки в январе сдать декларацию за декабрь до 25 числа.
Январь
Перенастроить онлайн-кассы (код — 7). Обновить данные в маркетплейсах. Настроить интеграцию с бухгалтерским ПО. При наличии работников передать в сервис банка данные о выплатах до 25 февраля. До 28 февраля оплатить НДФЛ. В феврале проверить первое уведомление о платеже.
Месячный цикл
До 5-го внести в ЛК небанковские поступления. До 7-го проверить расчёт в сервисе. До 10-го сведения передаются инспекции. До 15-го получить уведомление — контролировать каждую строку. До 25-го оплатить платёж и передать сведения о зарплатах. До 28-го оплатить НДФЛ.
Типичные ошибки предпринимателей
Ошибки в учёте
Забыть внести небанковские поступления до 5-го числа. Продали на двести тыс, удержали тридцать тысяч комиссии, на счёт пришло сто семьдесят. Инспекция видит 170, учёт должен показать 300. Недоимка тыс. плюс пени. Оплата зарплаты наличными — слёт с системы. Неправильная классификация возврата товара в бухгалтерии ведёт к неверному расчёту платежа.
Ошибки банка
Возврат займа на миллион организация отправляет как доход. Инспекция начисляет восемьдесят тыс. платежа. Без корректировки до 15-го переплатите. Задержка передачи данных сдвигает параметры, инспекция начисляет пени. Некорректная интеграция с маркетплейсами — учёт только с суммы на счёте.
Как выбрать бухгалтера или аутсорсера
Критерии выбора
Ищите специалиста с опытом работы у бухгалтера на этом режиме. Узнайте количество клиентов. Бухгалтер у клиента должен настраивать интеграции расчётный счёт-ФНС-1С. Требуйте прозрачность тарифов: что входит в пакет. Попросите контакты 2–3 компаний, работающих с этим специалистом минимум полгода.
Вопросы для аутсорсера
Сколько бухгалтера на этой системе в штате? Как работаете с небанковскими поступлениями — кто вносит в ЛК при необходимости усиленной подписи? Какое ПО используете, входит ли настройка в тариф? Как проверяете расчёты в сервисе банка? Берёте на себя переписку при ошибочном начислении? Входит ли сопровождение проверок? Размытые ответы аутсорсера — красный флаг.
Реальные кейсы
ИП, оборот сорок пять млн ежегодно через Wildberries и Ozon.
Упрощёнка: 6% = 2,7 миллиона + 49,5 тысячи взносов.
Постоянные ошибки в учёте доходов — штрафы от инспекции.
Перешёл на автоматизированную версию, подключил выгрузку реестров в 1С.
Новый вариант: 8% = 3,6 миллиона + 2 959 ₽.
Переплата по платежу девятьсот тыс, но экономия на времени и штрафах окупила разницу.
Специалист — шесть тыс вместо двенадцати.
ООО, оборот тридцать пять млн., четыре работника, фонд оплаты труда 2,8 миллиона ежегодно.
Упрощёнка: 6% = 2,1 миллиона + 30,2% от ФОТ = 846 тысяч.
Итого 2,95 миллиона.
8% = 3 млн. + 2 959 ₽. Итого 2,8 миллиона.
Экономия сто пятьдесят тыс. ежегодно.
Избавились от 6-НДФЛ и РСВ — высвободили десять часов ежемесячно.
ООО, оборот пятьдесят млн., пять работников.
Упрощёнка «доходы минус расходы»: 15% с разницы (расходы тридцать ) = три + 1,2 млн. взносов.
Итого 4,2
(50 – 30) × 20% = четыре миллиона + 2 959 ₽.
Переплата восемьсот тыс., экономия на взносах 1,1 . перекрыла.
Интеграция через бухгалтерское программное обеспечение — пять часов ежемесячно вместо двадцати.
Частые вопросы об АУСН
Заключение
Автоматизированная система — решение для бизнеса с высоким фондом оплаты, желающего снизить налоговую нагрузку и избежать НДС. Работа на этой системе требует технической грамотности: проверка расчётов, корректный учёт небанковских поступлений, настройка интеграций. Ошибки дорого обходятся. Профессиональное сопровождение от перехода до ежемесячного ведения — специалисты BUHCLEAR.
Подробнее про АУСН можете прочитать в нашей статье Налоговая реформа 2026
Обращалась в BUHCLEAR за помощью в регистрации ИП в сентябре 2020г. Помогли подготовить документы и открыть ИП в течение 5 дней. Грамотные специалисты с индивидуальным подходом! Объяснили на каком режиме лучше работать с моим видом деятельности. Также подключили к электронной отчетности, что очень удобно(не нужно ходить в фонды и налоговую подавать отчеты). Все в два клика)! Кстати бух.учет ведут тоже они по очень выгодной цене! Всем рекомендую.
Наши сотрудники
Севиль
Бухгалтер по зарплате
Раиса
Специалист по кадрам
Евгения
Аудитор
Ольга
Главный бухгалтер
Елена
Налоговый консультант
Ирина
Аудитор
Аида
Ведущий бухгалтер